Cuotas autónomos 2024

¿Quieres saber cuánto debes pagar como autónomo a la seguridad social y cuál es el costo de las cuotas autónomos 2024? Haz llegado al lugar indicado. 

Ya que tras poner en marcha el nuevo sistema de cotización para autónomos; se tendrán en cuentatus ingresos reales al momento de calcular el pago aproximado de las cuotas.

¡Pero descuida! Ya te explicaremos más a fondo como calcular tus ingresos reales como autónomo, cómo funcionan las cuotas en adultos mayores de 47 años y básicamente todo lo que necesitas saber al respecto sobre este tema.

Cuota de autónomos 2024: ¿Qué es exactamente?

Si has pensado iniciarte como autónomo, o por el contrario, ya lo eres. Entonces es indispensable que sepas que una de tus obligaciones según el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos o RETA;es llevar a cabo un pago mensual.

Y si, este pago es lo que se conoce como la Cuota de Autónomos.

Por ello, queremos contarte cuánto cuesta ser autónomo en 2024. O lo que es lo mismo, cual es la mensualidad que debes pagar al Seguro Social.

Y para ello, empezaremos por darte algunos datos importantes:

• La liquidación de cada cuota, debe llevarse a cabo al término de cada mes.
• La misma debe llevarse a cabo en las administraciones de la Tesorería General de la Seguridad Social.
• El pago puede ser domiciliado a través de tu entidad financiera de preferencia, o si lo prefieres puedes hacerlo a través de la web oficial del Seguro Social.
• Debe señalarse que tanto en meses de alta como de baja; el pago de la cuota siempre será proporcional solo  a los días de alta. Por lo que no debe hacerse frente a la totalidad de la cuota mensual.

Nota: No puedes pasar por alto que como autónomo también debes cumplir distintas obligaciones con hacienda. Y derivan directamente de la fiscalidad del autónomo.

Pago de cuotas autónomos 2024: ¿A qué prestaciones sociales tengo derecho?

Al pagar la cuota de autónomos 2024; se adquieren las bases de cotización que puede recibir un autónomo si se encuentra en situación de:

• Baja por padecer alguna enfermedad.
• Baja por sufrir algún accidente.
• Cese de las actividades.
• Jubilación.

Dicho esto; debes planificar con inteligencia la cuota que deseas pagar pensando en la jubilación. Ya que podía no interesarte o ser viable pagar siempre la cuota mínima.

Es más, según las cifras obtenidas hasta el 2023. Era un hecho habitual que los trabajadores autónomos aumentaran el importe de las cuotas despues de cumplir los 47 años.

Cotización por ingresos reales de la Cuota de Autónomos 2024

En 2024 la cuota autónomos España varía nuevamente, ya que ha entrado en vigor el nuevo sistema de cotización en base a los ingresos reales. Dicho sistema daría inicio en Enero de 2023 y sería regulado para el 26 de Julio del mismo año.

Ahora bien, para ser resumidos en 2024:

• Será reducida la cuota de los autónomos  ubicados en los tramos inferiores.
• Se mantendrá igual la cuota de los autónomos ubicados en el tramo medio.
• Se aumentará la cuota para los autónomos que se encuentren en los tramos superiores.

Dichas cuotas además serán establecidas en base a las nuevas cotizaciones para autónomos 2024, que ya han sido establecidas en el sistema de cotización en función de ingresos reales.

Por ello, una vez transcurrido el 2023 o el primer año del nuevo sistema; todos y cada uno de los trabajadores autónomos tendrán que pagar en 2024 las cuotas correspondientes en base al tramo en el que se encontraban ubicados previamente.

Sin embargo, y para quienes no lo conocían, hagamos un pequeño repaso de cómo funciona este nuevo sistema.

Sistema de cotización de autónomos en base  a sus ingresos reales: ¿Cómo funciona exactamente?

Este sistema primeramente está basado en un modelo progresivo de cuotas que ha sido pensado en 3 años (2023-2025) en los que los trabajadores autónomos con menos ingresos tendrán una cuota menor, mientras que aquellos con mayores ganancias apreciarían un aumento en su cuota.

El sistema ha sido fijado en 15 tramos de cotización. Y aquí cada autónomo debe ser ubicado en base a sus ingresos.

Ahora bien ¿Cuáles son exactamente estas cuotas? A continuación de mostramos las cuotas mensuales establecidas por el nuevo sistema:

• 2023: La cuota mínima correspondía a: 230 Euros, la máxima: 500 Euros.
• 2024: La cuota mínima corresponde a: 230,15 Euros, la máxima: 542,13 Euros.
• 2025: La cuota mínima corresponderá a: 200 Euros, la máxima: 590 Euros.

Nota: Cabe destacar que estas cuotas corresponden a la base de cotización mínima establecida para cada tramo.

¿Cómo calcular la cuota de autónomos 2024?

Esta se calcula a través de una especia de cotización del 31,3% en base a la cotización elegida dentro del tramo. Aunque para que entiendas mejor, ya te mostraremos los tramos y sus diferentes niveles de cotización.

Niveles o tramos de cotización de autónomos 2024 y 2025

Listado 2024

A continuación mostraremos el ingreso aproximado mensual + el monto de la cuota mensual correspondiente de las cuotas autónomos 2024:

• 670 €: 230,15 Euros mensuales.
• 670 a 900 €: 255,72 Euros mensuales.
• 900 a 1.116 €: 273,11 Euros mensuales.
• 1.116 a 1.300 €: 297,66 Euros mensuales.
• 1.300 a 1.500 €: 300,72 Euros mensuales.
• 1.500 a 1700 €: 300,72 Euros mensuales.
• 1.700 a 1.850 €: 327,32 Euros mensuales.
• 1.850 a 2.030 €: 332,43 Euros mensuales.
• 2.030 a 2.330 €: 337, 55 Euros mensuales.
• 2.330 a 2.760 €: 347, 78 Euros mensuales.
• 2.760 a 3.190 €: 368,24 Euros mensuales.
• 3.190 a 3.620 €: 388,69 Euros mensuales.
• 3.620 a 4.050 €: 409,15 Euros mensuales.
• 4.050 a 6.000 €: 455,18 Euros mensuales.
• 6.000 o más €: 542,13 Euros mensuales.

Listado 2025

A continuación mostraremos el ingreso aproximado mensual + el monto de la cuota mensual correspondiente de las cuotas autónomos 2025:

• 670 €: 200 Euros mensuales.
• 670 a 900 €: 220 Euros mensuales.
• 900 a 1.116 €: 260 Euros mensuales.
• 1.116 a 1.300 €: 291 Euros mensuales.
• 1.300 a 1.500 €: 294 Euros mensuales.
• 1.500 a 1700 €: 294 Euros mensuales.
• 1.700 a 1.850 €: 350 Euros mensuales.
• 1.850 a 2.030 €: 370 Euros mensuales.
• 2.030 a 2.330 €: 390 Euros mensuales.
• 2.330 a 2.760 €: 415 Euros mensuales.
• 2.760 a 3.190 €: 440 Euros mensuales.
• 3.190 a 3.620 €: 465 Euros mensuales.
• 3.620 a 4.050 €: 490 Euros mensuales.
• 4.050 a 6.000 €: 530 Euros mensuales.
• 6.000 o más €: 590 Euros mensuales.

Nota: Las cuotas finales para el año 2025 pueden variar, ya que dependerán directamente del tipo de cotización que esté en vigor durante el año.

Por otro lado, al finalizar el año, todos los autónomos deben regularizar el total de sus cotizaciones con la administración.

O lo que es lo mismo, deben devolver o reclamar las cuotas en esos casos donde el tramo de rendimiento este por encima o por debajo del indicado durante el año.

Cuota trabajadores autónomos: Principales cambios en 2024

Durante sus inicios en el año 2023 las cuotas se han desarrollado entre los 230 euros mensualmente en el tramo más bajo, a los 500 euros mensuales en su punto más alto.

Ahora bien, en 2024 presenta modificaciones realmente importantes. Ya que es notable la reducción de carga en los autónomos de los tramos inferiores     , sin embargo, y como mencionamos anteriormente la cuota aumentará en los tramos superiores.

Es así como podemos ver en los tramos más bajos de la tabla reducciones  que van entre los 5 y los 10 euros al mes. Mientras que en los tramos altos, el incremento va desde 10 a 30 euros al mes.

Dicho esto, los cambios serían los siguientes:

• Los autónomos de las zonas más bajas (Tramos: 1, 2, 3) tendrán una reducción de la cuota mensual del 2,1% al 3,8%.
• En la zona intermedia (Tramos: 4, 5, 6) los trabajadores autónomos mantendrán cuotas totalmente idénticas a las del año 2023.
• Aquellos autónomos ubicados en los tramos más altos (7 al 15) tendrán un aumento en su cuota mensual del 2,5% al 6% correspondientemente.

¿Cómo cotizar más que el mínimo en mis cuotas autónomos 2024?

Algunos trabajadores autónomos eligen pagar una cuota más elevada para acceder a pensiones más favorables en el futuro, especialmente en el caso de la jubilación. Aunque, también se presenta regularmente en  situaciones de baja por enfermedad.

Entonces ¿Cómo puedes cotizar más del mínimo?

Es posible cotizar por una base superior a los rendimientos. Ya que en determinados meses, la base de cotización puede estar comprendida entre la mínima de la tabla reducida y la máxima de la tabla general, sin importar los rendimientos estimados.

Lo que brinda al trabajador autónomo una mayor flexibilidad para compensar las diferencias entre los rendimientos estimados inicialmente y los obtenidos efectivamente durante el año.

Sistema de cotización de autónomos: Algunas novedades interesantes

Aunque ya conoces los cambios principales en el sistema de cotización 2024; queremos presentarte algunas novedades interesantes que creemos no deben ser pasadas por alto:

Tarifa plana

La tarifa plana para autónomos 2024 ahora será de 80 euros solo durante los primeros 12 meses (Esto independientemente de los ingresos que tengas).

Ya una vez cumplidos los 12 meses, el autónomo puede continuar cancelando la cuota mensual de 80 euros solo si sus ingresos son menores a los exigidos por el SMI.

Protección ante el cese de actividad parcial

Ha sido establecida una prestación del 50% de la base reguladora, en cualquier tema referente al cese de actividades parciales.

Lo que significa, que puede cobrarse este dinero de 4 a 2 años sin la necesidad de darse de baja en el RETA (Régimen especial de trabajadores autónomos) y sin la necesidad de llegar a un cierre.

Nuevas deducciones

Este 2024 serán incorporadas deducciones por gastos genéricos del 3% para todos los autónomos societarios y de un 7% para aquellos autónomos independientes o individuales.

¿Cambios de tramo?

Si quieres cambiar de tramo debes saber que podrás hacerlo hasta 6 veces por año. Es decir, que podrás llevar a cabo el cambio de base de cotización cada 2 meses. Eso sí, todo en función de alza, baja y comportamiento del negocio en general.

Por otro lado, la fecha en que se haga la solicitud va ser la que establezca el momento en que el cambio será efectivo. Es decir:

Si se hizo la solicitud el 7 de enero, el cambio de cuota se hará efectivo el 7 de Marzo. El próximo sería el 7 de Mayo y así sucesivamente.

Esto sin duda permitirá una cotización acorde a los ingresos percibidos por el autónomo, y tendrá a la vez independencia en base a los cambios que pueden surgir durante el año.

Nota: ¿Dónde se comunican estos cambios? Todos los cambios dentro de la base de cotización deben ser comunicados por medio de la sede electrónica de la Tesorería General de la Seguridad Social.

Posibilidad de desgravarse

Así es, puede optarse por la desgravación del plan de pensiones; ya que cualquier autónomo puede desgravarse hasta un 10% de las aportaciones totales del plan de pensiones.

Adiós al tope de cotizaciones para mayores de 47 años de edad

Un cambio importante pero cierto ¡El tope de cotizaciones para los trabajadores mayores de 47 años ya no existe más!

Calcular ingresos netos de los autónomos: ¿Cómo se hace?

Este nuevo sistema está basado  en la cotización de función de los ingresos reales; que también son denominados como los rendimientos netos del trabajador autónomo.

Ahora bien ¿Cómo se calculan estos rendimientos netos?

Primeramente y como señala la Seguridad Social; debes tener a mano todos los rendimientos netos obtenidos en todas y cada una de las actividades que lleves a cabo como autónomos.

Y al monto obtenido debe sumársele el importe de las cuotas abonadas a la seguridad social. Claro que para esto, debes tributar dentro del régimen de estimación directa.

Por otra parte, el cálculo de estos llamados rendimientos netos debe realizarse según lo previsto en el marco de la normativa del IRPF.

Y esto no es todo, ya que por ultimo a tus rendimientos netos deberás de aplicarle una deducción de gastos genéricos equivalente al 7%.

Ojo, en el caso de socios mercantiles y socios laborales la deducción será del 3%. Eso sí, todos los implicados deben haber estado de alta como trabajadores autónomos durante 90 días en el año.

Calcular la estimación directa de una persona física autónoma

• Si quieres calcular los ingresos reales debes tener en consideración todos los ingresos netos obtenidos en las actividades económicas y profesionales dentro del año natural.
• Ahora resta los gastos deducibles y que ya han sido acordados dentro de las normas IRFP.
• Finalmente, sumas a estas cifras la cuota de autónomo correspondiente y resta un 7% por concepto de gastos genéricos.

Calcular la estimación de una persona física objetiva (Módulos)

• Para calcular los ingresos reales; ahora debe tenerse en cuenta el rendimiento neto minorado (Esto en caso de actividades ganaderas, forestales o agrícolas).
• Si te preguntas por el resto de los supuestos, debe tenerse siempre en cuenta el rendimiento neto previo.
• A este resultado nuevamente debes descontar el  7% adicional por los gastos genéricos.

Calculo para autónomos societarios

• El cálculo de los autónomos societarios se calcula teniendo en cuenta todos y cada uno de los rendimientos o ingresos dinerarios que deriven directamente de tu sociedad.
• Así mismo, se toman en cuenta los ingresos derivados de la actividad dentro de la empresa y los ingresos que puedan obtenerse bajo nuestra actividad propia.
• A esto debe sumársele el capital mobiliario que derive de la condición de sociedad o de socios.

Cálculo de la cuota de autónomo: Ejemplo práctico

Para ilustrar este proceso, consideremos un ejemplo con valores ficticios.

Supongamos que un trabajador independiente necesita calcular sus impuestos basándose en sus ingresos reales.

Supongamos que durante el año acabado, es decir 2023, este trabajador independiente tuvo ingresos totales de 30.000 euros, gastos por un total de 6.000 euros, y pagó una cuota de autónomo de 350 euros al mes (4.200 euros al año).

Calculando sus rendimientos netos en 2023, tenemos:

Ingresos – Gastos + Cuota de autónomo = Rendimiento neto

O lo que es lo mismo:30.000 € – 6.000 € + 4.200 € = 28.200 €

Aplicando una deducción por gastos genéricos del 7 % que corresponde a su régimen, el rendimiento neto anual en 2023 sería de 26.790 euros.

El 7 % de 28.200 € = 1.974 €

28.200 € – 1.974 € = 26.226 €

Esto significa que su rendimiento neto mensual en 2023 fue de aproximadamente 2.232,50 euros.

26.226 € / 12 = 2.185,5 €

En base a esta cantidad, nuestro trabajador independiente estaría en el tramo 7 (entre 2.000 y 2.200 euros) para el año 2024. Y tendría una cuota mensual de 420 euros en 2024 (si escoge la base de cotización mínima de su tramo, en este caso 1.050 euros).

Si este ejemplo fuera para un trabajador independiente societario, se aplicaría una deducción por gastos genéricos del 3 % en lugar del 7 %.

Realizando los mismos cálculos, tendría un rendimiento neto mensual de 2.185 euros, estaría ubicado en el tramo 7 (entre 2.000 y 2.200 euros), y pagaría la misma cuota mensual de 420 euros en 2024 (Claro, si se escoge la base de cotización mínima de su tramo, en este caso 1.050 euros).

Cuota autónomos mayores de 47 años: Todo lo que debes saber

Con el nuevo sistema de cotización basado en los ingresos reales, los autónomos mayores de 47 años ya no tienen un límite máximo en sus bases de cotización. Ahora tienen la posibilidad de cotizar por bases superiores a las que tenían establecidas previamente.

Antes del actual sistema de cuotas, los autónomos mayores de 47 años que deseaban cotizar más para mejorar su futura pensión tenían un límite de 2.055 euros al mes como parte de su base de cotización.

Esto significaba que, por ley, no podían cotizar por bases superiores a no ser que lo hubieran hecho antes de cumplir los 47 años de edad.

Sin embargo, y como mencionamos anteriormente, esta situación cambió, y este tope para trabajadores autónomos mayores de 47 años ha dejado de funcionar o existir.

Ya que este nuevo sistema implementado solo tiene en cuenta los ingresos para ubicar al trabajador dentro de su tramo correspondiente de cotización.

De esta manera, los autónomos mayores de 47 años tendrán la oportunidad de incrementar las bases de su cotización.

¡Eso sí! Esta subida debe ir acorde a las ganancias que lo justifiquen. O lo que es lo mismo, pueden subir su base siempre que los ingresos o rendimientos netos se lo permitan.

Cuota de autónomos colaboradores 2024

Otro tema importante es el referente a los autónomos colaboradores o (Familiares del trabajador autónomo) Ya que bajo el nuevo sistema no pueden cotizar por una base que sea inferior a la mínima establecida por el Salario Minino Interprofesional conocido también como (SMI).

Ahora, actualmente este SMI ha quedado establecido en 1.134 euros al mes durante 14 pagas. Lo que significa 15.876 euros mensuales.

Esto significa que los autónomos colaboradores tendrán una base mínima de cotización equivalente a 1.134 euros mensuales.

¿Por qué? Porque al establecer una cuota mínima los familiares colaboradores no deben declarar ingresos.

A pesar de esto, los autónomos colaboradores sí que pueden acogerse a cualquier bonificación y ayuda que proceda de la Administración Central.

Cuota autónomos societarios 2024

El nueva sistema de cotización nos presenta diferencias importantes entre las cuotas de autónomos societarios y la cuota de los trabajadores autónomos individuales.

Dicha diferencia radica en que la base mínima para los societarios no podrá estar por debajo del grupo 7 de cotización dentro del régimen general.

Y para poder aplicarla, deben haber transcurrido 90 días como mínimo en esta condición. Por lo que la dirección o gerencia de las sociedades debe contar con un nivel de participación superior o igual al 50% del total del capital social.

De este modo todos los autónomos societarios con una base mínima anterior.  Ya desde el año 2023 tendrán una base mínima igual a los 1.000 euros.

¿Qué significa esto? Que los autónomos societarios que han cotizado por la base mínima, van a  tener una cuota equivalente a 310 euros mensuales.

Ojo, debe tenerse claro que si los ingresos son superiores a los mencionados anteriormente; las cuotas mensuales serán más altas a las establecidas en años anteriores. Y si te preguntas por la deducción de gastos genéricos; como ya mencionamos antes, a los autónomos societarios les corresponde un 3% a diferencia del 7% de las personas físicas autónomas.