Sunat operaciones en línea

El mundo electrónico definitivamente ha llegado para quedarse. Y en este particular, la Superintendencia Nacional  de Administración Tributaria (SUNAT) no se queda atrás.

Es más, esta institución de carácter público estimaría que ya para el año 2021, el 95% de las empresas emitirían sus comprobantes de pago por la vía electrónica.

Y es que si lo pensamos bien, el rápido avance de la automatización dentro de ámbitos tributarios ha ayudado a muchos comercios y emprendimientos. Ya que este tipo de comercio a distancia ha resultado mucho más cómodo, practico y rápido para la mayoría de los usuarios.

Por esta razón,  te invitamos a conocer todo lo que debes saber sobre la facturación electrónica y las operaciones en línea de SUNAT. Así como definir ¿Qué es esta institución? Y todos los aspectos detallados que necesitas conocer antes de facturar electrónicamente.

¡Comencemos!

¿Qué es la SUNAT?

Creada en mayo de 1988, SUNAT es un ente encargado de la recaudación de los tributos internos en el Perú; por lo que se encuentra adscrito directamente con el Ministerios de Economía y Finanzas  de este país.  Ya que además, permite que puedan ser financiados los gastos públicos del estado.

¿Cuáles son estos gastos? Muchísimos la verdad, aunque podemos citar: Colegios, comisarias, carreteras e incluso el pago de todos los empleados públicos.

Además, como dato curioso podemos añadir que esta entidad se dividía antes en 2:

• La Superintendencia Nacional de Aduanas.
• La Superintendnecia Nacional de Administración Tributaria.

Sin embargo, para el 2002 y bajo el mandato de Alejandro Toledo, se unirían ambas entidades en una sola para mejorar su efectividad productiva ante el estado.

¿Qué significan las siglas SUNAT?

Muy bien, ahora definamos el significado de las siglas SUNAT. Estás significan (Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria). Al menos desde el año 2002 donde se unirían ambas entidades de este ente en una sola.

Por otra parte, es importante definir que esta entidad posee una autonomía a nivel funcional, como a nivel:

• Financiero.
• Ético.
• Económico.
• presupuestal.
• Administrativo.

A pesar de esto, y como mencionamos brevemente en puntos pasados, funciona como un brazo del MEF o (Ministerio de Economía y Finanzas).

¿Cuál es la importancia que tiene el SUNAT en Perú?

Es simple, representa directamente una administración tributaria de gran solidez y funciona como una especie de columna vertebral para el país. Ya que no solo financia los gastos públicos, sino que también promueve una cultura tributaria entre todos los ciudadanos.

¿Qué funciones cumple el SUNAT?

La llamada Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria cumple diferentes funciones ante el estado; por lo que mencionaremos las más importantes:

• El cobro de impuestos tanto para personas como para empresas.
• Establecer cuáles son los tributos a pagar por los contribuyentes.
• Fijar los procedimientos y sistemas pertinentes para cumplir con el pago de todos los tributos.
• Dar información precisa y actualizada sobre los tributos del país y sus distintos sectores.
• Aplica todas las sanciones y castigos para quienes no paguen los tributos.
• Controla la fiscalización de los ingresos, permanencias, traslados, trasportes y salida de cualquier actividad de minería ilegal o elaboración de drogas ilícitas.

¿Qué es la declaración SUNAT?

Si te has preguntado ¿Qué es la declaración SUNAT? Debes saber que se trata de un proceso verdaderamente importante dentro del sistema fiscal del Perú. Pues permite a todos los contribuyentes informar sobre los ingresos y los gastos obtenidos o ¿Por qué no? Algunos otros cálculos referentes a las obligaciones tributarias.

En resumen, la declaración SUNAT contribuye al correcto funcionamiento del sistema tributario del país. Ya que garantiza la recaudación de impuestos de manera no solo justa, sino también equitativa.

¿Qué tipo de declaraciones existen dentro del SUNAT?

Existen 2 tipos de claraciones:

• Declaración de impuestos: Es aquí donde todos los contribuyentes deben presentar sus declaraciones periódicas de los diferentes impuestos existentes. Como por ejemplo puede serlo el Impuesto General a las Ventas (IGV), El impuesto sobre la Renta (IR), entre muchos otros más.
• Declaraciones Informativas: Además de las declaraciones de los impuestos, algunos contribuyentes pueden verse obligados a presentar declaraciones informativas que incluyen detalles extras sobre las distintas  operaciones financieras y comerciales.

¿Qué es exactamente SUNAT operaciones en línea?

Sunat en línea es una plataforma web diseñada para hacer transacciones y consultas de todos los trámites relacionados con el RUC (Registro Único Contribuyente) y con la declaración y pagos de los tributos pertinentes a esta entidad pública.

Por lo que Sunat Sol (Sunat Operaciones en Línea) ofrece 4 módulos distintos:

• Mis Declaraciones y Pagos (Plataforma nueva)
• Mis trámites y consultas.
• Pago sin Clave Sol.
• Declara Renta Anual (Empresas y Personas)

A esto sumamos que Sunat mantiene aún su versión antigua de mis Declaraciones y Pagos, por la cual puedes realizar aun algunos trámites hasta que pasen a su nueva plataforma. Por lo que puedes acceder a ella y a los otros 3 módulos solo con DNI o RUC, después de obtener la clave SOL.

Ahora bien definamos mejor algunos de estos módulos:

Mis Trámites y Consultas

En este módulo puedes hacer trámites relacionados con tu RUC, comprobantes de pago, presentación de quejas y solicitudes, consultas de pagos pendientes y declaraciones. Entre algunas otras podemos mencionar:

• Activación RUC de las empresas inscritas por el SidSunarp.
• Actualización o modificación de los datos de la Ficha RUC.
• Autorización de terceros  para realizar trámites presenciales.
• Emisión de comprobantes  de pagos electrónicos y autorización para dar de baja los comprobantes de pagos físicos o una serie de los mismos.
• Realizar el registro de trabajadores del hogar y los desechoambientes, así como operaciones de insumos químicos, bienes fiscalizados y CCI para las devoluciones.
• Emisión de recibos por honorarios.
• Emisión  de comprobantes de pagos electrónicos, y autorización para dar de baja comprobantes de pagos físicos.
• Presentación de declaraciones informativas  solicitudes de devolución, compensaciones, solicitudes de fraccionamiento, quejar en libros de reclamaciones y recursos de reclamación.
• Solicitudes de corrección de errores

Mis Declaraciones y Pagos

Este módulo perteneciente a la clave SOL te da la posibilidad de hacer la declaración de diferentes tributos y pagos a la SUNAT (Incluidos los fraccionamientos). Este puede ser pagado bajo diferentes modalidades ya sea a través de sunat gob pe, o una vez hayas declarado a las distintas entidades bancarias presencialmente o por vía online.

Dicho esto en este apartado puedes llevar a cabo las siguientes acciones:

• Liquidación de impuestos, multas y deudas pendientes, así como pagos a plazos.
• Abono de aranceles aduaneros, con la presentación de documentos valorados, y cumplimiento de regímenes especiales de la ONP (Formulario 1675).
• Presentación de declaraciones simplificadas de impuestos.
• Pago de impuestos de primera categoría, impuestos de segunda y cuarta categoría, así como del NRUS, y salarios de trabajadores del hogar, entre otros.
• La versión anterior de Mis Declaraciones y Pagos aún permite realizar algunos trámites mientras Sunat los migra a la plataforma actual, tales como:
• Inscripción de trabajadores del hogar y ganancias de capital (Formulario 1666).
• Declaración anual de personas naturales de los años 2010, 2011 y 2012.
• Declaración de aportes al fondo extraordinario del pescador.
• Pago de responsables solidarios, costas y gastos, así como del aporte social DL1084.

Declara Renta Anual

Aquí vas a poder llevas a cabo todas y cada una de tus declaraciones correspondientes al impuesto anual, sin importar si eres una persona natural o una persona jurídica.

En este apartado las opciones que puedes encontrar son las siguientes:

• Personas naturales:
• Declarar y pagar la renta (2022-2023-2024) Primera Categoría
• Declarar y pagar la renta (2022-2023-2024) Segunda Categoría
• Declarar y pagar la renta (2022-2023-2024) Cuarta y Quinta Categoría.
• Empresas.

SUNAT: Operaciones en línea ¿Cómo puedes hacerlas?

Para realizar cualquier tipo de operación en SUNAT  virtual debes ingresar en su web oficial e ingresar tu DNI, RUC, usuario y contraseña. Y ya con estos datos podrás ingresar dentro de la plataforma sin ningún tipo de problema.  

¿Cómo declarar ante SUNAT?

Si deseas declarar ante el SUNAT, primero que nada debes ingresar a la web oficial linkeada anteriormente y sin la necesidad de descargar ningún tipo de aplicación.

Ahora bien, dependiendo lo que quieras declarar puedes encontrar diferentes formularios facilitados por la web. Por lo que puedes visitar el siguiente enlace para encontrar el formulario pertinente y la información válida para cada uno de ellos.

Entre algunos de los formularios más buscados podemos encontrar:

• Trabajadores Independientes: Formulario número 616.
• Impuesto General de Ventas (Renta Mensual): Formulario número 621.
• Agente de Retenciones Impuesto General de Venta (IGV): Formulario  número 626.
• Agentes de Percepciones de Hidrocarburos: Formulario número 633.
• Agentes de Percepción de Ventas Internas: Formulario número 697.
• Nuevo RUS: Formulario número 1611.
• Entrega de importes retenidos: Formulario número 1661.
• Boleta de pago: Formulario número 1662.
• Impuesto a la renta de segunda categoría: Formulario número 1665.
• Boleta de pago con documentos valorados: Formulario número 1671.
• Boleta de pago de Alquileres: Formulario número 1683.
• Impuestos para el consumo de bolsas de plástico: Formulario número 1670.

Para ingresas a tus declaraciones y pagos SOL Sunat, ingresa aquí.

Tipo de cambio Sunat

Si deseas ver la tabla de cotización del tipo de cambio al dólar norteamericano dentro del mercado cambiario de moneda extranjera; puedes hacerlo a través de la web oficial SUNAT tipo de cambio.

Por otra parte, es de gran importancia que sepas que el tipo de cambio publicado en esta página pertenece a la cotización de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) hecha con un día de anterioridad.

Por lo que en los días en donde el tipo de cambio no ha sido publicado, debe tomarse como referencia el precio publicado el día anterior. Mientras que para el impuesto de la renta deben tomarse el tipo de cambio correspondiente al cierre hecho el 31 de diciembre.

Te recomendamos que si buscas un tipo de cambio que te beneficie, puedes usar casas de cambio online. Ya que te permiten cambiar de soles a dólares desde básicamente todas las cuentas bancarias. Y esto sin duda va a ofrecerte un cambio competitivo, sin comisiones y atención personalizada.

Recuerda que no importa si eres una empresa o una persona jurídica, siempre verifica si debes declarar un pago ante el SUNAT. Ya que de no hacerlo, podrían identificarte como moroso y en el peor de los casos podrías ser multado por esta entidad pública.

¿Cómo saber que categoría soy en SUNAT?: Tipos de categoría

Para poder tener clara tu categoría de renta en SUNAT, primeramente debes conocer las características de cada una de estas categorías, que son: Primera, segunda, tercera, cuarta y quinta.

Primera Categoría

Aquí se encuentran todas las rentas que son generadas por motivos de arrendamiento, subarrendamiento u cualquier otro tipo de cesión correspondiente a muebles e inmuebles. Por lo que están incluidos en esta categoría terrenos, maquinaras, casas y construcciones.

Por lo que todas las personas que perciben ingresos a través de alquileres tributarán de forma independiente. Además, la tasa aplicable para este tipo de impuesto sobre la renta es de 6.25% sobre el monto neto a cancelar.

Segunda Categoría

En la segunda categoría se encuentran aquellos ingresos percibidos por la venta de acciones y montos provenientes de inmobiliarios que pertenecen a fuentes extranjeras.

La tasa aplicable en el caso de este impuesto también es del 6.25. Ahora bien, las fuentes extranjeras deben cumplir con determinadas características.

• Estar inscritas en el Registro Público de Mercado de Valores del Perú.
• La anegación obligatoriamente debe ser controlada por negociaciones extranjeras, y debe existir un previo convenio suscrito en el país.

Tercera categoría

Aquí están todas las rentas que han sido obtenidas por actividades de tipo empresarial de personas tanto jurídicas como naturales. Por otra parte, los ingresos se dan por la participación en conjunto de inversión y trabajo del capital. Por lo que las rentas gravadas van a ser consecuencia o productos de las actividades empresariales.

Dicho esto, debe resaltarse también que las actividades que han sido contempladas por el Reglamento del Impuesto a la Renta son: Producción, compra y venta.

Cuarta Categoría

Esta categoría corresponde a los ingresos obtenidos por las funciones de directores, mandatorios, gestores de negocio o niveles y actividades similares.

También están incluidas aquellas actividades realizadas por los profesionales independientes, tal como ha sucedido en el arte, la ciencia y numerosos sectores.

Nota: Los trabajadores que están bajo el CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS (CAS) también forman parte de esta categoría, y solo deben ser declarados si cuentas con saldos correspondientes al impuesto por regularizar.

Quinta Categoría

Todas las personas que perciben salarios por estar dentro de una planilla (Incluso si pertenecen al sector público) son parte de esta categoría. Y esto incluye (Asignaciones, sueldos, aguinaldos, bonificaciones, dietas y más).

Es así como los montos recibidos en base a las utilidades también serán sumados a la lista de retenciones de los impuestos de quinta generación.

¿Cuál es mi categoría en el RUT?

Para determinar la categoría de tu RUC, debes acceder al aplicativo Personas de la Sunat e ingresar tu número de DNI o de RUC. Una vez hecho esto, se mostrarán los datos del contribuyente, incluida la categoría a la que pertenece.

En caso de que el RUC no aparezca como activo, será necesario que te comuniques con la central de la Sunat para actualizar la información. Este proceso es necesario si deseas conocer si tu RUC pertenece a la cuarta o quinta categoría.

¿Quiénes no pagan el Impuesto a la Renta Sunat?

Las personas que no están obligadas a pagar el impuesto a la renta del SUNAT son aquellas que posean un ingreso mensual menor S/ 3609.00 en el caso de la cuarta categoría.

O en caso de la quinta categoría debe percibir menos de siete Unidades Impositiva Tributaria (UIT) anualmente.

¡Eso sí! Deben cumplirse ciertas características que deben tomarse en cuenta:

• Si un trabajador recibe un ingreso mensual menor a S/3609.00 y solicita la suspensión en Sunat, pero posteriormente empieza a emitir recibos  por montos mayores. Automáticamente esta suspensión va a perderse.
• Las personas que se encuentren en la quita categoría (Trabajadores de planilla) y no ganen las siete UIT mencionadas anteriormente, no recibirán ningún tipo de retención por parte del SUNAT. Sin embargo,  el proceso de pago debe ser llevado por el empleador.
• La suspensión no será aplicada si el acumulado de ingresos anuales no supera los S/43,313.

Nota: Es la persona en cuestión la que debe solicitar al SUNAT la suspensión de los pagos. Ya que de lo contrario no podrán evitarse las retenciones al momento de emitir el recibo.

Declarar y Pagar Sunat 2024: Impuesto Anual de cuarta y quinta categoría

Si eres un trabajador independiente perteneciente a la cuarta categoría y para 2023 generaste ingresos por motivo de rentas de trabajo. Entonces debes presentar la declaración anual 2023 del impuesto a la renta.

Datos interesantes que debes saber al pagar y cobrar honorarios de cuarta categoría SUNAT

Para el  1 de enero de 2020, se publicó en el diario  “El Peruano” la Resolución de Superintendencia N° 280-2019-SUNAT. Esta resolución establece los montos que permitirán a los trabajadores independientes o perceptores de rentas de cuarta categoría, solicitar la suspensión de la retención del impuesto a la renta en un (8%) y abstenerse de efectuar los pagos a cuenta directamente durante el ejercicio del año 2020.

En relación a este tema, la Cámara de Comercio de Lima (CCL) proporciona información sobre lo que necesitas saber al pagar o cobrar honorarios de cuarta categoría, de acuerdo con la normativa emitida por la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (Sunat).

Según Víctor Zavala, gerente del Centro Legal de la CCL, los trabajadores independientes que perciben rentas de cuarta categoría no pagan Impuesto a la Renta (IR) hasta alcanzar un monto de 7 Unidades Impositivas Tributarias (UIT) al año, equivalente a 30,100 soles para el año 2020.

Además, tienen derecho a deducir el 20% de 37,625 soles por concepto de gastos de mantenimiento de su oficina o consultorio, lo que equivale a 7,525 soles. Sumando estos montos, el total anual no afecto al impuesto es de 37,625 soles.

Nota: Estos datos son correspondientes al año 2020, por lo que si deseas datos actualizado puedes buscarlos o solicitar información desde la web oficial del SUNAT.

Cronograma SUNAT 2024: ¿Qué es?

El cronograma de la SUNAT es una planificación anual que determina las fechas límite para la presentación de declaraciones y el pago de impuestos administrados por este organismo en Perú.

Esta programación es crucial para los contribuyentes, tanto individuales como corporativos, ya que les proporciona la guía necesaria para cumplir con sus obligaciones tributarias de manera oportuna, evitando así sanciones por retrasos e intereses adicionales.

La SUNAT revisa y actualiza anualmente su cronograma, pudiendo realizar ajustes adicionales según lo requiera. Los plazos establecidos pueden cambiar según el tipo de contribuyente, el impuesto a pagar, e incluso el último dígito del RUC (Registro Único de Contribuyentes) en el caso de las empresas.

Nota: En ciertos casos, los contribuyentes pueden ser asignados a grupos con fechas de vencimiento distintas según el impuesto o declaración correspondiente.

El cronograma incluirá fechas para:

• Presentar todas las declaraciones juradas, mensuales y anuales correspondientemente.
• El pago de los distintos impuestos.
• La presentación de todos los informes o registros que serán enviados al SUNAT.

Dicho esto, es fundamental que los contribuyentes  consulten el cronograma al iniciar el año y se mantengan actualizados sobre todos y cada uno de los cambios realizados, ya que si se quiere cumplir adecuadamente con las obligaciones tributarias y evitar las sanciones correspondientes es el mejor medio.

Cronograma pagos Sunat 2024

Este cronograma establecerá los plazos establecidos para la presentación de la declaración jurada anual del (IR) y del (ITF) correspondientes al año 2023.

En caso el cronograma Sunat 2024 de personas naturales y MyPes bajo régimen general del Impuesto sobre la Renta y MYPE Tributario; y bajo la ley nº 31940, las fechas serán las siguientes:

• 27 de mayo de 2024: RUC terminado en 0.
• 28 de mayo de 2024: RUC terminado en 1.
• 29 de mayo de 2024: RUC terminado en 2.
• 30 de mayo de 2024: RUC terminado en 3.
• 31 de mayo de 2024: RUC terminado en 4.
• 3 de junio de 2024: RUC terminado en 5.
• 4 de junio de 2024: RUC terminado en 6.
• 5 de junio de 2024: RUC terminado en 7.
• 6 de junio de 2024: RUC terminado en 8.
• 10 de junio de 2024: RUC terminado en 9.
• En el caso de los buenos contribuyentes y aquellos que no están en obligación de inscribirse en el RUC, la fecha será 11 de junio de 2024.

Para otro tipo de contribuyentes las fechas son las siguientes:

• 26 de marzo de 2024: RUC terminado en 0.
• 27 de marzo de 2024: RUC terminado en 1.
• 1 de abril de 2024: RUC terminado en 2.
• 2 de abril de 2024: RUC terminado en 3.
• 3 de abril de 2024: RUC terminado en 4.
• 4 de abril de 2024: RUC terminado en 5.
• 5 de abril de 2024: RUC terminado en 6.
• 8 de abril de 2024: RUC terminado en 7.
• 9 de abril de 2024: RUC terminado en 8.
• 10 de abril de 2024: RUC terminado en 9.
• En el caso de los buenos contribuyentes y aquellos que no están en obligación de inscribirse en el RUC, la fecha será 11 de junio de 2024.

Es fundamental tener en cuenta que el Formulario Virtual n.° 709, requerido para estas declaraciones, estará accesible a partir del 12 de febrero de 2024 en la página web y la aplicación móvil de la SUNAT.

¡Esperamos haberte servido de ayuda! Meta: ¿Sabes lo que es el Sunat y sus operaciones en línea? A continuación te contamos a detalle todo lo que necesitas saber para usar esta plataforma sin complicaciones.